La banque islamique en Europe : expansion, principes et liste des établissements

Le terme finance islamique recouvre l’ensemble des transactions et produits financiers conformes aux principes de la charia, qui supposent l’interdiction de l'usure, de la spéculation, des investissement dans des secteurs considérés comme illicites (alcool, tabac, paris sur les jeux, etc.), ainsi que le partage des pertes et des profits. Secteur méconnu de la finance mondiale il y a encore quelque temps, la finance islamique connaît une forte progression. En 2013, elle a représenté près de 1 700 milliards d'euros d'actifs bancaires et financiers dans le monde.

Les fondements essentiels de la finance islamique

La spécificité majeure de la banque islamique réside dans l’interdiction absolue de l’usure, ou riba, principe central de la charia, qui proscrit toute forme de rémunération basée sur un taux d’intérêt. Ce postulat bouleverse fondamentalement la conception traditionnelle du crédit telle qu’elle existe dans les systèmes bancaires classiques. Le riba est partout, même dans votre compte bancaire ! En France, les établissements islamiques adoptent donc des modèles alternatifs afin d’offrir des solutions de financement conformes à ces exigences religieuses, instaurant ainsi une relation d’équité et de partenariat.

Des modèles contractuels et produits innovants

Plusieurs contrats emblématiques illustrent ce modèle singulier pour financer l’immobilier ou des projets personnels tout en respectant ses principes :

• Murabaha : la banque acquiert un bien puis le revend au client avec une marge prédéfinie, payable en plusieurs échéances, évitant ainsi le prêt à intérêt pur.
• Moudaraba : un partenariat financier où les bénéfices comme les pertes sont partagés entre la banque et l’emprunteur.
• Ijara : fonctionnement similaire à un leasing, où la banque loue un bien avant que le client puisse en acquérir la propriété.

En complément, des solutions pour des comptes sans riba existent. Par exemple, Mizen a créé un compte de paiement garanti sans riba et sans utilisation des dépôts à des fins non islamiques, associé à une carte bancaire Mastercard.

Panorama des banques islamiques en Europe

Une liste des banques islamiques en Europe est définie par un annuaire des institutions financières européennes qui proposent des produits financiers issus de la finance islamique. La finance islamique s'implante timidement en France, quand au Royaume-Uni, on lui a déjà déroulé le tapis rouge aux milliards des fonds musulmans.

Royaume-Uni (le marché le plus développé)

• Al Rayan Bank : banque islamique la plus connue au Royaume-Uni, offre comptes, cartes et financements immobiliers.
• Gatehouse Bank : spécialisée dans l’épargne et le financement immobilier halal (Ijara, Musharaka).
• Bank of London and The Middle East (BLME) : orientée vers la gestion de patrimoine et les investissements.
• QIB (UK) plc : filiale de Qatar Islamic Bank, offre des solutions de financement conformes à la charia.

France

L'implantation des banques islamiques avance en France avec des acteurs spécifiques :

• Chaabi Bank France : filiale de Banque Populaire du Maroc, propose des comptes conformes à la charia.
• Mizen et 570easi : fintechs développant des solutions halal pour le public français.

Allemagne, Luxembourg et Suisse

• KT Bank AG (Allemagne) : première banque islamique allemande, filiale de Kuveyt Türk Bank (Turquie). Elle propose comptes et financements immobiliers.
• European Finance House Luxembourg : liée à Qatar Islamic Bank. Le Luxembourg est aussi un hub important pour l’émission de sukuk.
• Noor Islamic Bank (Suisse) : propose des solutions de gestion de patrimoine conformes à la charia pour une clientèle internationale.

Cadre réglementaire et fiscal en France

En 2008, le ministère de l’Economie français a annoncé des aménagements fiscaux pour favoriser les montages de finance islamique, dans le but d'attirer les investisseurs du Proche-Orient. La ministre de l'Economie, Christine Lagarde, s'est attachée à modifier le cadre réglementaire pour faciliter cette implantation. La Banque de France a annoncé qu'une demande d'agrément pour l'ouverture en France d'une succursale de banque islamique a été déposée. Des adaptations de la fiscalité française ont d'ores et déjà été réalisées pour éviter aux montages financiers conformes à la loi islamique des surcoûts dissuasifs, notamment pour permettre l'émission de sukuks (obligations islamiques).